Excel2000 应用案例之十五

4.2  方案分析

    模拟运算表主要用来考查一个或两个决策变量的变动对于分析结果的影响，但对于一些更复杂的问题，常常需要考查更多的因素。例如为了达到公司的预算目标，可以从多种途径入手。可以通过增加广告促销，可以提高价格增收，可以降低包装费、材料费，可以减少非生产开支等等。利用Excel 2000提供的方案管理器，可以模拟为达到目标而选择的不同方式。对于每个变量改变的结果都被称之为一个方案，根据多个方案的对比分析，可以考查不同方案的优劣，从中选择最合适公司目标的方案。
    例如图4－12所示的是思创公司1999年1月的损益表，其中包括了各项指标的计算公式。管理人员希望分析，通过增加销售收入，减少生产费用，降低销售成本等措施对公司利润总额的影响。这可以利用Excel 2000的方案工具进行分析，主要包括下述操作。
   

图4－12

4.2.1  创建方案

    创建方案是方案分析的关键，应根据实际问题的需要和可行性来创建一组方案。在创建方案之前，为了使创建的方案能够明确地显示有关变量，以及为了将来进行方案总结时便于阅读方案总结报告，需要先给有关变量所在的单元格命名。其具体操作步骤是：
    在存放有关变量数据的单元格右侧单元格中输入相应指标的名称。
    选定要命名的单元格区域和单元格名称区域。如图4－13所示。
   

图4－13

单击插入菜单中的名称命令，然后单击指定子命令。
    这时将出现指定名称对话框，如图4-14所示。
   

图4－14

    在名称在框中选定最右列复选框，单击确定按钮。
    此时方案分析中需要用到的C3:C15单元格全部被用D3:D15单元格的内容命名。这时可按下述步骤逐个创建所需的方案。
    单击工具菜单中的方案命令，将弹出方案管理器对话框。由于现在还没有任何方案，所以方案管理器对话框中间显示“未定义方案”的信息。根据提示，单击添加按钮。
    出现添加方案对话框，如图4－15所示。
   

图4－15

    在方案名框中键入方案的名称，这里键入“增加收入”。然后指定销售收入和营业外收入所在的单元格为可变单元格，单击确定。
     出现方案变量值对话框，如图4－16所示。
   

图4－16

框中显示原来的数据。在相应的框中键入模拟数值。单击确定。
    “增加收入”方案创建完毕，相应的方案自动添加到方案管理器的方案列表中。
    按照上述步骤再依次建立“减少费用”和“降低成本”两个方案。这时的方案管理器对话框如图4－17所示。
   

图4－17

4.2.2  浏览、编辑方案

     方案创建好以后，可以根据需要查看每个方案对利润总额数据的影响。其具体操作步骤是：
    在方案管理器对话框的方案列表中，选定要查看的方案。
    单击方案管理器对话框的显示按钮，再单击确定。
    这时工作表中将显示该模拟方案的计算结果。
    如果需要修改某个方案，其具体操作步骤是：
    在方案管理器对话框的方案列表中，选定要修改的方案。
    单击方案管理器对话框的编辑按钮。
    这时会弹出与添加方案一样的编辑方案对话框。可以根据需要修改方案名称，改变可变单元格以及重新输入可变单元格的变量值。
   

4.2.3  方案总结

    上述浏览方式只能一个方案一个方案地查看，如果将所有方案汇总到一个工作表中，然后再对不同方案的影响比较分析，这对于帮助决策人员综合考查各种方案效果更好。Excel 2000的方案工具可以根据需要对多个方案创建方案总结，以便决策人员做出更明智的决策。具体操作步骤如下：
     单击工具菜单中的方案命令，将弹出方案管理器对话框。
     单击方案管理器对话框中的总结按钮，将弹出方案总结对话框，如图4－18所示。
   

图4－18

    根据需要在方案总结对话框中选择适当的结果类型，一般情况下可选择方案总结，如果需要对报告进一步分析，可选方案数据透视表。在结果单元格框中指定利润总额所在的单元格C15。单击确定按钮。
     方案总结如图4－19所示。
   

图4－19

    在方案总结中，“当前值”列显示的是在建立方案汇总时，可变单元格原来的数值。每组方案的可变单元格均以灰色底纹突出显示。根据各方案的模拟数据计算出的目标值也同时显示在总结中（单元格区域D13:G13），便于管理人员比较分析。比较三个方案的结果单元格“利润总额”的数值，可以看出“降低成本”方案效果最好，“减少费用”方案次之，“增加收入”方案对目标值的影响最小。